MÓDULO 1. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS

1. UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
2. La Inspección de los tributos:
3. - Concepto.
4. - Funciones y actuaciones
5. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria:
6. - El personal inspector.
7. - Derechos y deberes del personal inspector
8. Actuaciones desarrolladas por la Inspección:
9. - Comprobación.
10. - Investigación, valoración y otras.
11. - Lugar.
12. - Tiempo.
13. - Duración y causas de ampliación de plazos.
14. - Supuestos y efectos de la interrupción de plazos.
15. El procedimiento inspector:
16. - Fases.
17. - Elementos.
18. - Plazos.
19. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección:
20. - Facultades de la inspección.
21. - Dilaciones de los obligados tributarios.
22. - La comparecencia de los interesados en el procedimiento.
23. Finalización del procedimiento inspector.
24. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación.
25. Medidas cautelares:
26. - Concepto y clases.
27. - Supuestos de adopción.
28. - Métodos de ejecución.
29. Los documentos que extiende la Inspección:
30. - Comunicaciones.
31. - Actas.
32. - Diligencias e informes.
33. Actas de inspección:
34. - Concepto y clases.
36. UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
37. La recaudación:
38. - Concepto y objeto.
39. - Organización.
40. Normativa Tributaria de recaudación:
41. - Régimen legal del Estado, CCAA y EELL.
42. - Competencias y estructura organizativa.
43. - La asistencia mutua en régimen de recaudación.
44. Los obligados tributarios:
45. - Deudores principales.
46. - Sucesores en las deudas tributarias.
47. - Responsables solidarios y subsidiarios.
48. - Declaración y extensión de la responsabilidad.
49. Las obligaciones tributarias:
50. - Obligaciones materiales.
51. - Obligaciones formales.
52. La extinción de la deuda tributaria:
53. - El pago.
54. - La compensación.
55. - La prescripción.
56. - La condonación.
57. - El aplazamiento y fraccionamiento de las deudas.
58. Las garantías de la deuda tributaria:
59. - Las medidas cautelares.
60. - El derecho de prelación.
61. - La hipoteca legal tacita.
62. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario:
63. - Plazos.
64. - Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.
65. El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo:
66. - Efectos.
67. - Recargos.
68. - Procedimiento administrativo.
70. UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO
71. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio:
72. - Características.
73. - Motivos de impugnación.
74. - Suspensión del procedimiento.
75. - Ingresos en el procedimiento: plazos.
76. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago:
77. - Ejecución de garantías.
78. - Orden de embargo.
79. - Diligencias de embargo.
80. - Facultades de la recaudación.
81. Los bienes embargables:
82. - Prelación de bienes.
83. - Limites.
84. - Procedimientos de embargo.
85. El depósito y la enajenación de los bienes embargados:
86. - Valoración de los bienes.
87. - Formas de enajenación.
88. - Créditos incobrables.
89. Valoración de los bienes:
90. - La fijación del tipo.
91. - La formación de lotes.
92. Formas de enajenación:
93. - Subasta.
94. - Concurso.
95. - Adjudicación directa.
96. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública.
97. Tercerías:
98. . Concepto.
99. . Clases.
100. . Requisitos.
101. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

MÓDULO 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS

1. UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA
2. Formación de expediente y carpeta fiscal:
3. - Concepto y composición.
4. - Apertura de expedientes y carpetas fiscales.
5. - Seguimiento de expedientes y carpetas fiscales.
6. - Técnicas de formación de expediente.
7. El archivo de los expedientes tributarios:
8. - Clases de archivos.
9. - Técnicas de archivo.
10. - Actualización y seguimiento de forma convencional e informática.
11. - Mantenimiento, actualización y expurgo del archivo.
12. Técnicas de acceso a la información archivada.
13. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo.
15. UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
16. Organización de las administraciones tributarias:
17. - Estatal.
18. - Autonómica.
19. - Local.
20. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria:
21. - Creación.
22. - Naturaleza.
23. - Objetivos.
24. - Funciones.
25. La gestión tributaria:
26. - Concepto y finalidad.
27. - Funciones.
28. Fases de los procedimientos tributarios:
29. - Iniciación.
30. - Instrucción.
31. - Finalización.
32. El domicilio fiscal:
33. - Concepto y requisitos.
34. - La entrada en el domicilio de los obligados.
35. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración:
36. - Concepto y clases.
37. La obligación de resolver:
38. - Plazos de resolución.
39. - Efectos de la falta de resolución expresa.
40. La prueba:
41. - Concepto y clases.
42. - Presunciones en materia tributaria.
43. La denuncia pública.
44. La prescripción:
45. . Concepto y plazos.
46. . Supuestos de interrupción.
48. UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA
49. Organización del Departamento de Gestión Tributaria:
50. - Funciones.
51. Los procedimientos de gestión tributaria:
52. - Procedimiento de devolución iniciado por autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.
53. - Procedimiento iniciado mediante declaración.
54. - Procedimiento de verificación de datos.
55. - Procedimiento de comprobación de valores.
56. - Procedimiento de comprobación limitada.
57. - Otros procedimientos de gestión tributaria.
58. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas.
59. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros.
60. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente.