UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO

1. El Tributo
2. - Impuestos
3. - Tasas
4. - Contribuciones Especiales
5. Hecho Imponible
6. - Elementos del Hecho Imponible
7. - Exención y no sujeción
8. - Devengo
9. Sujeto Pasivo
10. - Concepto. Obligados tributarios
11. - Pagos a cuenta
12. - Representación
13. - Domicilio Fiscal
14. - Transmisión de la deuda
15. Determinación de la deuda tributaria
16. - Base Imponible
17. - Base Liquidable
18. - Tipo de Gravamen
19. - Cuota Tributaria
20. Contenido de la deuda tributaria
21. - Interés de demora
22. - Recargos por declaración extemporánea
23. - Recargos del período ejecutivo
24. Extinción de la deuda tributaria
25. - Pago
26. - Prescripción
27. - Compensación
28. - Condonación
29. - Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I

1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
2. - Esquema de liquidación del Impuesto
3. Hecho imponible
4. - Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
5. Contribuyentes
6. - Residencia y domicilio fiscal
7. - Entidades totalmente exentas
8. - Entidades parcialmente exentas
9. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)
10. Determinación de la base imponible
11. Amortizaciones
12. - Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)
13. - Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)
14. - Libertad de amortización
15. - Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
16. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
17. Otras correcciones de valor
18. Gastos no deducibles
19. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

1. Periodo impositivo y Cuota íntegra
2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)
3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS)
4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS)
5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS)
6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)
7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS)
8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS)
9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
10. Otros regímenes especiales
11. Gestión del impuesto
12. - Obligaciones contables (Art.120 LIS)
13. - Declaraciones (Art.124 LIS)
14. - Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)
15. - Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I

1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
2. - Esquema general del impuesto
3. - Concepto de empresario o profesional
4. Hecho imponible
5. Entrega de bienes
6. - Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)
7. Prestaciones de servicios
8. - Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
9. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)
10. - Adquisiciones no sujetas
11. - Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes
12. - Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes
13. Importaciones
14. - Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes
15. Operaciones no sujetas
16. Exenciones en operaciones interiores
17. Sujetos pasivos
18. Devengo del impuesto
19. - Entrega de bienes y prestación de servicios
20. - Adquisiciones intracomunitarias
21. - Importación de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II

1. Base imponible
2. - Modificación de la base imponible
3. Tipo impositivo
4. - Tipos impositivos reducidos
5. Deducciones según la regla general
6. - Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción
7. - Limitaciones del derecho a deducir
8. - Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
9. - Caducidad del derecho a la deducción
10. Devoluciones
11. - Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación
12. - Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros
13. Liquidación del impuesto
14. Regímenes especiales
15. - Características del régimen simplificado

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

1. IRPF
2. Hecho imponible y rentas exentas
3. Contribuyentes
4. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
5. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
6. - Individualización de rentas
7. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal
8. Determinación de la renta sometida a gravamen
9. Rendimientos íntegros del trabajo
10. - Rendimiento neto del trabajo
11. - Reducción por obtención de rendimientos de trabajo
12. Rendimiento del capital
13. - Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
14. Rendimiento de actividades económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA

1. Las actividades económicas en materia tributaria
2. - Conceptos y tipos
3. La tributación de empresarios y profesionales
4. - Estimación directa
5. - Estimación objetiva
6. - Estimación indirecta
7. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
8. - Estimación directa
9. - Estimación directa simplificada del IRPF
10. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
11. - Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos
12. - Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
13. - Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
14. - Régimen simplificado del IVA
15. - El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca
16. - Regímenes especiales de IVA del comercio minorista
17. - Otros regímenes especiales
18. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
19. - Efectos
20. - Revocación
21. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
22. - Concepto y clases
23. - Cálculo de rendimientos del IRPF
24. - Calculo de las cuotas de IVA
25. - Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta

UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS

1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
2. - Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas
3. - La gestión censal
4. - El número de identificación fiscal
5. Declaraciones y autoliquidaciones
6. - Concepto y clases
7. - Tipos
8. - Calendario del contribuyente
9. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
10. - Estructura
11. - Elementos
12. - Lugar
13. - Plazo
14. - Forma de presentación
15. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
16. - El certificado de firma electrónica
17. - Cumplimentación de declaraciones vía telemática
18. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
19. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia

UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES

1. Legislación Actual
2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones
3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
4. - Competencias Normativas y Aplicación
5. - Regímenes Fiscales Especiales
6. - Normativa Internacional
7. - Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES

1. Sucesiones
2. - Hecho imponible
3. - Sujeto pasivo y responsables
4. - Base imponible
5. - Base liquidable
6. - Deuda tributaria
7. Donaciones
8. - Hecho imponible
9. - Sujeto pasivo
10. - Base imponible
11. - Base liquidable
12. - Tipo de gravamen y cuota íntegra
13. - La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
14. - Devengo en la modalidad de donaciones
15. - Acumulación de donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA

1. Procedimiento de revisión
2. - Concepto
3. - Fases
4. - Principios informadores
5. Los recursos administrativos
6. - Clases de revisión en vía administrativa
7. Los interesados en el procedimiento
8. - Capacidad
9. - Legitimación
10. El recurso de reposición
11. - Normas generales
12. - Procedimiento
13. La reclamación económico-administrativa
14. - Concepto
15. - Procedimiento
16. - Efectos
17. - Los Tribunales Económico Administrativos
18. El procedimiento en única o primera instancia
19. - Iniciación
20. - Tramitación
21. - Terminación
22. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
23. - Recursos de alzada y de revisión
24. Los procedimientos especiales de revisión
25. - Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
26. - Declaración de lesividad de actos anulables
27. - Impugnación contencioso administrativa
28. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
29. - Finalidad
30. La devolución de ingresos indebidos
31. - Procedimiento para el reconocimiento del derecho
32. - Garantías aportadas por el interesado
33. - La ejecución de las resoluciones
34. - El procedimiento de reembolso del coste de las garantías