MÓDULO 1. CONTABILIDAD FINANCIERA UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

1. UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGISTRO DE OPERACIONES CONTABLES
2. Introducción al registro de operaciones contables
3. Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones
4. Cuentas y Grupos en el Plan General Contable (PGC)
5. Estructura económico-financiera del balance: Activo, Pasivo y Neto
6. Registro de operaciones. Teoría del cargo y abono
8. UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL CICLO CONTABLE
9. Observaciones previas al estudio del ciclo contable
10. Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos
11. El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad, registro de operaciones y cálculo del resultado
13. UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS DE TESORERÍA. EFECTIVO
14. Cuentas de tesorería: introducción
15. Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable
16. Contabilidad de los descubiertos
17. Arqueo de caja
19. UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS
20. Concepto: Grupo 3 del PGC
21. Clasificación de las existencias
22. Registro contable
23. Valoración de existencias
24. Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable
25. El IVA en las operaciones de existencias
26. Envases y embalajes
27. Correcciones valorativas
29. UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO
30. Introducción a las operaciones de tráfico
31. Definición y contenido del Grupo 4, del PGC
32. Contabilidad de los albaranes
33. Contabilidad de los anticipos
34. Correcciones valorativas
35. Provisión para operaciones de tráfico
37. UNIDAD DIDÁCTICA 7. EFECTOS COMERCIALES
38. La Letra de cambio. Conceptos básicos
39. Registro contable
40. Efectos en cartera
41. Descuento o negociación de efectos
42. Gestión de cobro
43. Efectos impagados
44. El endoso de efectos
46. UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUENTAS DE PERSONAL
47. Introducción: cuentas relacionadas con el personal de la empresa
48. El subgrupo 64 del Plan General Contable
49. El subgrupo 46 del Plan General Contable
50. El subgrupo 47 del Plan General Contable
51. Créditos al personal
53. UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADO MATERIAL
54. Introducción: aproximación al inmovilizado
55. Clasificación del Inmovilizado Material. Cuadro de cuentas
56. Valoración inicial del Inmovilizado Material
57. Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva
58. Valoración posterior: la amortización
59. Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado
60. Bajas y enajenaciones
61. Permutas de inmovilizado material
62. Normas particulares sobre el inmovilizado material
64. UNIDAD DIDÁCTICA 10. INVERSIONES INMOBILIARIAS
65. Introducción al registro de las operaciones inmobiliarias
66. Subgrupo 22 del Plan General Contable
68. UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
69. Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición
70. Valoración de los activos no corrientes mantenidos para la venta
71. Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
73. UNIDAD DIDÁCTICA 12. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
74. Concepto y características
75. Criterios específicos de reconocimiento y valoración
76. Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible
78. UNIDAD DIDÁCTICA 13. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS
79. El principio de devengo
80. Ajustes por periodificación
81. Imputación de ingresos y gastos
83. UNIDAD DIDÁCTICA 14. INSTRUMENTOS FINANCIEROS. ACTIVOS FINANCIEROS
84. Introducción a los instrumentos financieros
85. Activos financieros
86. Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
87. Activos a coste amortizado
88. Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
89. Activos financieros a coste
90. Reclasificación de los activos financieros
91. Intereses y dividendo recibidos de los activos financieros
92. Baja de los estados financieros
94. UNIDAD DIDÁCTICA 15. INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PASIVOS FINANCIEROS
95. Pasivos financieros
96. Pasivos financieros a coste amortizado
97. Pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
98. Reclasificación y baja de pasivos financieros
100. UNIDAD DIDÁCTICA 16. CONTABILIZACIÓN DE LAS SUBVENCIONES
101. Introducción y clases
102. Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables
103. Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
104. Resumen contable de las subvenciones para las Pymes
105. Resumen contable de las subvenciones para grandes empresas
106. Subvención reintegrable
107. Subvención no monetaria
109. UNIDAD DIDÁCTICA 17. ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y OPERATIVO
110. El Arrendamiento
111. Arrendamiento Financiero (Leasing)
112. Arrendamiento Operativo
113. El Renting
114. Lease back
116. UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
117. Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
118. Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente
119. Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido
120. Compensación de Bases Imponibles Negativas
121. Variaciones en el tipo impositivo
122. Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de reducida dimensión
123. Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas
125. UNIDAD DIDÁCTICA 19. CUENTAS ANUALES
126. Las cuentas anuales: Introducción
127. Balance: activo, pasivo y patrimonio neto
128. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
129. Estado de cambios en el Patrimonio Neto
130. Estado de flujos de efectivo
131. Memoria
133. UNIDAD DIDÁCTICA 20. PATRIMONIO NETO
134. Introducción. Elementos del Patrimonio Neto
135. Fondos Propios
136. Resumen de la distribución del resultado
138. UNIDAD DIDÁCTICA 21. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
139. Introducción: El IVA en las operaciones contables
140. Regulación legal y concepto
141. Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido
142. Cálculo del impuesto y base imponible
143. Tipo de gravamen
144. Registro contable del IVA
145. Liquidación del IVA
146. IVA soportado no deducible
147. Regla de la prorrata
149. UNIDAD DIDÁCTICA 22. PROVISIONES
150. Provisiones: Introducción
151. Reconocimiento
152. Valoración
153. Tipos de provisiones

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADESUNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
2. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
3. Reserva de capitalización
4. Imputación temporal de ingresos y gastos
5. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
7. UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
8. Introducción. Legislación contable y fiscal
9. Sistema de Amortización
10. Libertad de Amortización
11. Amortización de elementos de inmovilizado intangible
13. UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
14. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
15. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
16. Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
17. Gastos no deducibles
18. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
20. UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
21. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
22. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
23. Valoración de las transmisiones
24. Valoración de las operaciones societarias
25. Operaciones vinculadas
26. Otras reglas de valoración
27. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
28. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
30. UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
31. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
32. Exenciones
33. Tipos de Gravamen
34. Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
36. UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
37. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
38. Deducción para evitar la doble imposición internacional
39. Bonificaciones
40. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
42. UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
43. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
44. El índice de entidades
45. Obligaciones contables
46. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
47. Declaración del Impuesto de Sociedades
48. Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
50. UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
51. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
52. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
53. Impuesto diferido
54. Compensación de bases imponibles negativas
55. Variaciones del tipo impositivo
56. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
57. Diferencias temporarias por combinación de negocios
58. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
59. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
61. UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
62. Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
63. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
64. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
65. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO

1. UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
2. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
3. El ámbito de aplicación territorial del IVA
5. UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
6. Introducción: Los elementos del hecho imponible
7. Entregas de bienes
8. El autoconsumo de bienes
9. Prestaciones de servicios
10. Adquisiciones intracomunitarias
11. Importaciones
13. UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
14. Disposiciones generales
15. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
16. Exenciones relativas a otras actividades
17. Exenciones técnicas
18. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
19. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
20. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
21. Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
23. UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
24. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
25. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
26. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
27. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
28. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
30. UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
31. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
32. Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
33. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
34. Responsables del Impuesto
35. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
36. Obligaciones formales del sujeto pasivo
37. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
39. UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
40. Disposiciones generales
41. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
42. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
43. Devengo en las importaciones de bienes
45. UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
46. Definición y reglas generales
47. Métodos de determinación de la base imponible
48. Fijación provisional de la base imponible
49. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
50. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
51. Base imponible en las importaciones de bienes
52. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
53. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
54. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
55. La modificación de la base imponible
57. UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
58. Aplicación de los tipos
59. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
60. Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
62. UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
63. Reglas generales
64. Reglas especiales
65. Devoluciones
67. UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
68. Obligaciones formales del sujeto pasivo
70. UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
71. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
72. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
73. Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
74. Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
75. Nombramiento de representante
76. Infracciones y sanciones
78. UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
79. Régimen especial de las PYMES
80. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
81. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
82. Régimen especial de las agencias de viajes
83. Régimen especial del recargo de equivalencia
84. Régimen especial aplicable al oro de inversión
85. Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
86. Régimen especial del grupo de entidad

MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF

1. UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
2. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
3. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
4. Rendimientos del trabajo en especie
5. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
6. Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
7. Individualización de los rendimientos del trabajo
8. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
10. UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
11. Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
12. Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
13. Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
14. Gastos deducibles y no deducibles
15. Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
16. Reducciones del rendimiento neto
17. Rendimiento neto reducido
18. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
19. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
20. Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
22. UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF
23. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
24. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
25. Rendimientos a integrar en la base imponible general
26. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
27. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
28. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
30. UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
31. Concepto de rendimientos de actividades económicas
32. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
33. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
34. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
35. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
36. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
37. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
39. UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
40. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
41. Determinación del rendimiento neto
42. Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
43. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
44. Determinación del rendimiento neto reducido
45. Determinación del rendimiento neto reducido total
46. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
48. UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
49. Concepto y ámbito de aplicación
50. Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
51. Determinación del rendimiento neto reducido total
53. UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF(II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
54. Concepto y ámbito de aplicación
55. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
56. Determinación del rendimiento neto
57. Determinación del rendimiento neto reducido total
59. UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
60. Imputaciones de renta
61. Imputación de rentas inmobiliarias
62. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
63. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
64. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
65. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
66. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
67. Régimen de atribución de rentas
69. UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
70. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
71. Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
72. Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
73. Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
74. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
75. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
76. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
77. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
79. UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
80. Integración y compensación de rentas: Introducción
81. Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
83. UNIDAD DIDÁCTICA 12. OBTENCIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE
84. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
85. Reducciones de la base imponible general
86. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
87. Base liquidable del ahorro
89. UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
90. Mínimo personal y familiar
91. Mínimo del contribuyente
92. Mínimo por descendientes
93. Mínimo por ascendientes
94. Mínimo por discapacidad
95. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
97. UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS
98. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
99. Gravamen de la base liquidable general
100. Gravamen de la base liquidable del ahorro
101. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
102. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
103. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
105. UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA
106. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
107. Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
108. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
109. Deducciones generales de normativa estatal
110. Deducciones autonómicas
112. UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN
113. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
114. Deducciones de la cuota líquida total
115. Cuota resultante de la autoliquidación
116. Cuota diferencial
117. Resultado de la declaración
118. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
120. UNIDAD DIDÁCTICA 17. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
121. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
122. Elementos personales
123. Rentas obtenidas en territorio español
124. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
125. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
126. Supuestos especiales de obtención de rentas

MÓDULO 5. DERECHO LABORAL, NÓMINAS, CONTRATACIÓN Y PRESTACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL (TGSS e INSS)UNIDAD FORMATIVA 1. DERECHO LABORAL, NÓMINAS, CONTRATACIÓN Y PRESTACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL. RELACIONES CON LA TESORERÍA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (TGSS) Y CON EL INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (INSS)

1. UNIDAD DIDÁCTICA 1. SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
2. Introducción. El Sistema de Seguridad Social
3. Regímenes de la Seguridad Social
4. Régimen General de la Seguridad Social. Altas y Bajas
6. UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE NÓMINAS Y COTIZACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
7. El Salario: elementos, abono, SMI, pagas extraordinarias, recibo y garantía
8. Cotización a la Seguridad Social
9. Retención por IRPF
10. Relación de ejercicios resueltos: Bases y tipos de contingencias
12. UNIDAD DIDÁCTICA 3. CONTRATOS (I). LA RELACIÓN LABORAL
13. El contrato de trabajo: capacidad, forma, período de prueba, duración y sujetos
14. Tiempo de trabajo: jornada laboral, horario, horas extraordinarias, recuperables y nocturnas, descanso semanal, días festivos, vacaciones y permisos
16. UNIDAD DIDÁCTICA 4. CONTRATOS (II). MODALIDADES DE CONTRATACIÓN
17. Tipologías y modalidades de contrato de trabajo
18. Contratos de trabajo de duración indefinida
19. Contratos de trabajo temporales
20. Contrato formativo para la obtención de la práctica profesional
21. Contrato de formación en alternancia
23. UNIDAD DIDÁCTICA 5. MODIFICACIÓN, SUSPENSIÓN Y EXTINCIÓN DEL CONTRATO
24. Modificaciones de las condiciones del Contrato de trabajo
25. La suspensión del contrato de trabajo: determinación, causas y efectos
26. Extinción del contrato de trabajo: formas y causas
27. Los Expedientes de Regulación de Empleo (ERES)
28. Los Expedientes temporales de regulación de empleo (ETES). Mecanismo RED de flexibilidad y estabilización en el empleo
30. UNIDAD DIDÁCTICA 6. ACCIÓN PROTECTORA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
31. Nociones generales: prestaciones económicas y asistenciales
32. Incapacidad Temporal
33. Riesgo durante el embarazo, Nacimiento y cuidado de menor , Corresponsabilidad en el cuidado del lactante y lactancia
34. Cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave
36. UNIDAD DIDÁCTICA 7. INCAPACIDAD PERMANENTE
37. Incapacidad Permanente: contextualización y trámites
38. Incapacidad Permanente para la profesión habitual
39. Incapacidad Permanente total para la profesión habitual
40. Incapacidad permanente absoluta para todo trabajo
41. Gran invalidez
42. Prestación no contributiva de invalidez
44. UNIDAD DIDÁCTICA 8. JUBILACIÓN
45. Jubilación
46. Pensión contributiva de jubilación: régimen general y cuantía
47. Supuestos especiales de jubilación
48. Incompatibilidad en la percepción de la pension (solo editor)
49. Pensión de jubilación no contributiva
51. UNIDAD DIDÁCTICA 9. MUERTE Y SUPERVIVENCIA
52. Muerte y Supervivencia
53. Clases de prestaciones: conceptualización
54. Auxilio por defunción: Beneficiarios y cuantía
55. Pensión vitalicia de viudedad: Beneficiarios, cuantía y extinción
56. Prestación temporal de viudedad
57. Pensión de orfandad: Beneficiarios, cuantía, compatibilidades y extinción
58. Pensión vitalicia o subsidio temporal a favor de familiares
60. UNIDAD DIDÁCTICA 10. PROTECCIÓN POR DESEMPLEO
61. Desempleo
62. Gestión y pago de las prestaciones
63. Obligaciones del empresario y del trabajador
64. Modalidades de pago único de la prestación por desempleo
65. Renta activa de inserción (RAI)
66. Ingreso Mínimo Vital
68. UNIDAD FORMATIVA 2. EJERCICIOS RESUELTOS SOBRE DERECHO LABORAL, NÓMINAS, CONTRATACIÓN Y PRESTACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
69. UNIDAD DIDÁCTICA 1. EJERCICIO RESUELTO. TIPO GENERAL DE COTIZACIÓN
70. UNIDAD DIDÁCTICA 2. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN DIARIA
71. UNIDAD DIDÁCTICA 3. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATOS BONIFICADOS CON CARGO AL INEM
72. UNIDAD DIDÁCTICA 4. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO A TIEMPO PARCIAL
73. UNIDAD DIDÁCTICA 5. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATOS CON REDUCCIONES CON CARGO A LA TGSS
74. UNIDAD DIDÁCTICA 6. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO FORMATIVO PARA LA OBTENCIÓN DE LA PRÁCTICA PROFESIONAL
75. UNIDAD DIDÁCTICA 7. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO DE FORMACIÓN EN ALTERNANCIA
76. UNIDAD DIDÁCTICA 8. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN POR SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL CAUSADA POR UNA ENFERMEDAD COMÚN O ACCIDENTE NO LABORAL
77. UNIDAD DIDÁCTICA 9. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN POR SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL CAUSADA POR UNA ENFERMEDAD PROFESIONAL O ACCIDENTE LABORAL
78. UNIDAD DIDÁCTICA 10. EJERCICIO RESUELTO. SITUACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL POR NACIMINETO Y CUIDADO DEL MENOR
79. UNIDAD DIDÁCTICA 11. EJERCICIO RESUELTO. INCAPACIDAD PERMANENTE PARCIAL
80. UNIDAD DIDÁCTICA 12. EJERCICIO RESUELTO. INCAPACIDAD PERMANENTE TOTAL PARA UNA PROFESIÓN
81. UNIDAD DIDÁCTICA 13. EJERCICIO RESUELTO. INCAPACIDAD PERMANENTE ABSOLUTA DERIVADA DE ACCIDENTE DE TRABAJO
82. UNIDAD DIDÁCTICA 14. EJERCICIO RESUELTO. INCAPACIDAD PERMANENTE ABSOLUTA DERIVADA DE ENFERMEDAD COMÚN
83. UNIDAD DIDÁCTICA 15. EJERCICIO RESUELTO. GRAN INVALIDEZ CAUSADA POR ACCIDENTE NO LABORAL
84. UNIDAD DIDÁCTICA 16. EJERCICIO RESUELTO. PENSIÓN DE VIUDEDAD
85. UNIDAD DIDÁCTICA 17. EJERCICIO RESUELTO. PENSIÓN DE ORFANDAD
86. UNIDAD DIDÁCTICA 18. EJERCICIO RESUELTO. DESEMPLEO NIVEL CONTRIBUTIVO